Was ist erlaubt? Wie oft? Wie hoch sind die Freibeträge? Schenkungssteuer ist ein mächtiger Hebel für die generationsübergreifende Vermögensplanung.
→ Mit Steuer-DNA-Rechner durchrechnenDie Freibeträge sind identisch zur Erbschaftssteuer, können aber alle 10 Jahre erneut voll ausgeschöpft werden. Das macht die Schenkung zu Lebzeiten zu einem zentralen Tool der Steueroptimierung.
| Beziehung | Freibetrag |
|---|---|
| Ehepartner | 500.000 € |
| Kinder | 400.000 € |
| Enkel | 200.000 € |
| Eltern, Großeltern | 100.000 € |
| Geschwister | 20.000 € |
Eltern wollen ihre Mehrfamilienhaus an die zwei Kinder übertragen. Ohne Strategie: bei direkter Schenkung 800.000 € pro Elternteil = je 400.000 € pro Kind, was den Freibetrag exakt ausschöpft.
Smarter: über 10 Jahre verteilt. Erste Schenkung 400.000 € pro Kind heute, zweite 400.000 € pro Kind in 10 Jahren = 1,6 Mio € steuerfrei übertragen statt 800.000 €.
Bei Schenkung mit Nießbrauch behält der Schenker das wirtschaftliche Nutzungsrecht (Mieten, Wohnrecht). Der Wert der Schenkung sinkt entsprechend. Beispiel: Immobilie Wert 500.000 €, Schenker 65 Jahre, Nießbrauchskapital 150.000 € = steuerlicher Wert der Schenkung nur 350.000 €.
| Strategie | Übertragung | Steuer |
|---|---|---|
| Direkte Erbschaft (Tod beider Eltern) | 1,2 Mio € | ~95.000 € |
| Schenkung an 2 Kinder heute | 800.000 € | 0 € |
| + Schenkung in 10 Jahren | +800.000 € | 0 € |
| Total Spar-Effekt | 1,6 Mio € | ~95.000 € Ersparnis |
Schenkungen müssen dem Finanzamt gemeldet werden (Frist: 3 Monate). Wird das versäumt, drohen Säumniszuschläge und Strafsteuer. Auch die 10-Jahres-Frist beginnt mit dem Tag der notariellen Beurkundung, nicht mit der ersten Bewerbung. Wer plant, sollte frühzeitig anfangen.
Identisch zur Erbschaftssteuer: Ehepartner 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 €. Diese Freibeträge können alle 10 Jahre erneut voll ausgeschöpft werden, was sie zum mächtigen Instrument macht.
Ja, jede Schenkung über dem Freibetrag muss innerhalb von 3 Monaten ans Finanzamt gemeldet werden. Versäumnis führt zu Säumniszuschlägen. Bei Immobilien geht die Meldung automatisch über den Notar, bei Geldschenkungen muss der Beschenkte selbst aktiv werden.
Sie behalten als Schenker das wirtschaftliche Nutzungsrecht (Mieten oder Wohnrecht), während die Eigentümerstellung übergeht. Der Wert der Schenkung wird um den Nießbrauchswert reduziert, oft 30-50%. So passen größere Vermögen unter den Freibetrag.
Ja, der Freibetrag liegt bei 200.000 € pro Großelternteil pro Enkelkind, alle 10 Jahre erneut. Bei 2 Großeltern × 4 Enkel kommen so über 30 Jahre 1,6 Mio € steuerfrei zusammen, nur über die Großeltern-Enkel-Achse.
Großeltern → Eltern → Kinder. Großeltern nutzen ihren Freibetrag (100.000 € pro Enkel oder mehr je nach Verwandtschaft), die Eltern leiten weiter. Das Modell funktioniert nur, wenn die mittlere Generation tatsächlich frei verfügen darf, sonst werden Verträge angefochten.
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